Владельцам транспортных средств каждый год приходят уведомления от ФНС об обязательном, индивидуально безвозмездном платеже, взимаемом с собственников автомобилей, который нужно заплатить до 1 декабря.
В квитанциях сумма транспортного налога проставлена, а нужно или нет проверять правильность расчетов – решать водителям. Знания, как рассчитать налог на авто в России, могут пригодиться при покупке новой машины или, чтобы доказать наличие ошибок, допущенных налоговыми расчетчиками.
Какие факторы влияют на итог
Оплаты транспортного налога требуют 1 раз за прошедший год. Допустим, машина куплена в марте 2020 года, платить придется в 2021 году за период фактического владения, с того времени, когда покупатель поставит на учет в ГИБДД.
Если недобросовестный новый владелец не будет регистрировать машину, налог будет приходить прежнему хозяину, пока он не спишет её в утиль или инспекторы не решат проблему кардинальным образом. Выполняя расчет, экономисты ФНС учитывают следующие параметры:
- срок владения автомобилем;
- год выпуска;
- мощность двигателя;
- рыночную стоимость;
- место регистрации.
Кстати, с собственников угнанных автомобилей налог не удерживают, даже если правоохранительные органы прекратят поиск.
Регион, где зарегистрирована машина тоже один из факторов влияния на размер обязательных платежей. Налоговым кодексом утверждена таблица налогов за 1 л/с, но административным округам на законодательном уровне разрешено менять, установленные общие ставки – в разумных пределах до ±10 раз на 1 единицу измерения.
Поэтому московским водителям может прийти уведомление с одной суммой, а владельцам такого же авто, но зарегистрированного в области, поступит платежка с другими цифрами. Из чего следует, что инструкции, как рассчитать налог авто, носят рекомендательный характер, итоговая сумма зависит от коэффициентов и ставок, действующих в конкретном регионе.
Сравнительные таблицы
Повышающий коэффициент применяется для дорогих автомобилей, стоимость которых равна или выше 3 млн. руб.
| Цена авто (в млн. руб.) | Период после выпуска (в годах) | Размер коэффициента |
| 3-5 | До 3 | 1.1 |
| 5-10 | До 5 | 2 |
| 10-15 | До 10 | 3 |
| От 15 и выше | До 15 | 3 |
Размеры ставок зависят от мощности двигателя, этот параметр указан в документах на машину. Если авто зарегистрировано в Москве, нужно ориентироваться на следующие данные:
| Мощность в л/с | Цена 1 л/с в руб. |
| До 100 | 12 |
| 100-125 | 25 |
| 125-150 | 35 |
| 150-175 | 45 |
| 175-200 | 50 |
| 200-225 | 65 |
| 225-250 | 75 |
| Выше 250 | 150 |
Автовладельцам Краснодарского края на легковые автомобили установлены ставки:
| Мощность в л/с | Ставка в руб. |
| До 100 | 12 |
| 100-150 | 25 |
| 150-200 | 50 |
| 200-250 | 75 |
| Выше 250 | 150 |
Региональным властям даны полномочия вносить детальные изменения в сетку, вводить послабления налогов в зависимости от категории владельца транспорта. К примеру, в Оренбургской области собственник одного авто освобождается от уплаты транспортного налога, если мощность не превышает 100 л/с. Администрация Кировской области решила установить экзотическую налоговую сетку:
| Мощность в л/с | Ставка в руб. |
| До 45 | 15 |
| 45-85 | 18 |
| 85-110 | 20 |
| 110-150 | 30 |
| 150-200 | 50 |
| 200-250 | 75 |
| Выше 250 | 150 |
Прежде чем приниматься за самостоятельный расчет транспортного налога, нужно поинтересоваться, какие ставки установлены в регионе, в котором машина поставлена на учет. Власть некоторых территорий учитывала не только мощности ТС, но и доходы населения. В Ингушетии утвердили общую ставку с небольшими вариациями в пределах 5 – 45 рублей.
Интересные статьи:
В Крыму автовладельцы платят за авто мощностью до 100 л/с – 5-7 руб. В Краснодарском крае и Дагестане сократили пенсионерам транспортный налог на 50%. Администрация Санкт-Петербурга вообще освободила эту категорию граждан от транспортного налога, если они владеют 1 машиной, мощность которой не больше 150 л/с.
Формула для определения общей суммы взносов
Для самостоятельного расчета нужно брать во внимание основные факторы влияния на транспортный налог, которые учитывают и расчетчики ФНС:
- регистрацию ТС в конкретном регионе;
- срок нахождения авто в собственности с неполным годом владения;
- марку автомобиля;
- мощность мотора;
- цену выше 3 млн. руб. для применения специального коэффициента.
Из этих параметров установлена формула:
TN = NS x Ma x (t:12) x Kp, где
TN – итоговая сумма транспортного налога
NS – региональная ставка
Ma – мощность двигателя в л/с
Kp – коэффициент
В связи с тем, что ставки устанавливают властные органы в регионах, единого расчета для всех автовладельцев РФ быть не может. Одно время среди населения были разговоры, что Правительством будет отменен налог на транспорт за счет увеличения стоимости топлива. Но пока цены на бензин растут, а обязательный платеж остается без изменений.
Где можно внести оплату
Чтобы не было штрафных санкций нужно платить своевременно за наличие автомобиля в гараже, вне зависимости на ходу он или стоит без использования. Внести сумму по квитанции можно в удаленном режиме, когда есть устройства, подключенные к интернету или традиционным способом через почтовый перевод.
Если уведомление не поступило на адрес, нужно лично обратиться в районную ИФНС, так как незнание информации не освобождает от ответственности. Сейчас нет проблем как узнать задолженность. Сведения публикует официальный сайт налоговой службы, есть подобные данные на порталах электронных кошельков, в личных кабинетах клиентов банков.
Что в итоге?
По мнению налоговых инспекторов, физлицам не стоит заботиться о размерах транспортных налогов, за них сделают расчеты. Налогоплательщик своевременно получит уведомление с квитанцией, ему останется только заплатить предлагаемую сумму. Если расчет будет неверен или платеж не учтет система, назначит штрафы, пени, все это по причине большой загруженности сотрудников ФНС.
Каждому гражданину РФ предоставляется право на обжалование решений фискальных органов, почему бы этим правом не воспользоваться. Пусть налогоплательщики собственными расчетами доказывают ошибки налоговой службы в вышестоящих инстанциях и, возможно, переплаченные деньги будут возвращены.
